Tabel: Overzicht geraamde incidentele baten en lasten 2024-2027
Programma (bedragen x € 1.000) | B 2024 | B 2025 | B 2026 | B 2027 |
|---|---|---|---|---|
Incidentele lasten | ||||
1. Samenleving | 425 | 392 | 540 | 0 |
2. Leefomgeving | 510 | 596 | 10 | 10 |
3. Bestuur en organisatie | 780 | 0 | 0 | 0 |
Totaal incidentele lasten | 1.715 | 988 | 550 | 10 |
Incidentele baten | ||||
1. Samenleving | 117 | 0 | 0 | 0 |
2. Leefomgeving | 402 | 100 | 100 | 100 |
3. Bestuur en organisatie | 274 | 0 | 0 | 0 |
Totaal incidentele baten | 793 | 100 | 100 | 100 |
Saldo incidentele lasten en baten | -923 | -888 | -450 | 90 |
Hieronder worden per programma de incidentele baten en lasten besproken. De Gemeente Rheden hanteert een ondergrensbedrag voor incidentele posten van € 10.000.
In onderstaande toelichting wordt het boekwerk gemeld waarin de incidentele post gemuteerd is, daarbij worden de volgende afkortingen gehanteerd:
- KN23; Kadernota 2023, gepubliceerd in 2022.
- KN24; Kadernota 2024, gepubliceerd in 2023 (niet vastgesteld).
- PB23; Programmabegroting 2023, gepubliceerd in 2022.
- PB24; Programmabegroting 2024, dit document.
Tabel: Programma 1. Samenleving
Programma (bedragen x € 1.000) | B 2024 | B 2025 | B 2026 | B 2027 |
|---|---|---|---|---|
Lasten | ||||
Reserve hervormingsagenda jeugdstelsel | 425 | 392 | 540 | |
Baten | ||||
Wmo maatwerk voorzieningen rollen en (mobiel) vervoer | 117 | |||
Totaal incidentele lasten / baten | -308 | -392 | -540 | 0 |
Reserve hervormingsagenda jeugdstelsel
Bron: KN24/PB24 € 425k (2024), € 392k (2025) en €540k (2026).
Wat: Reserve gevormd om eventuele nadelige effecten van de hervormingsagenda jeugdstelsel op te vangen. De extra Rijksbijdragen voor deze hervormingsagenda mochten in eerste instantie voor 75% in de gemeentebegroting worden opgenomen. In de septembercirculaire 2022 zijn we geïnformeerd over de verhoging van het percentage naar 100%. Het verschil van 25% wordt in de jaren 2024, 2025 en 2026 aan deze reserve toegevoegd.
Aard: Reserve-dotatie, dus in beginsel incidenteel.
Duur: Stortingen in 2024, 2025 en 2026.
Wmo maatwerk voorzieningen rollen en (mobiel) vervoer
Bron: KN23 € 117k (2024).
Wat: Wij hebben te maken met een structurele toename van de begrote lasten op het gebied van (mobiele) vervoersvoorzieningen vanaf 2021. Dit heeft te maken met de vanaf dat moment geldende contract-afspraken en de groei van het aantal inwoners die een beroep doet op deze Wmo-voorziening. Voor 2024 kan een deel (€ 117 k) van de extra kosten ten laste van de in 2021 gevormde Reserve Hulpmiddelen worden gebracht.
Aard: Reserve-onttrekking, dus in beginsel incidenteel.
Duur: Onttrekking in 2024.
Tabel: Programma 2. Leefomgeving
Programma (bedragen x € 1.000) | B 2024 | B 2025 | B 2026 | B 2027 |
|---|---|---|---|---|
Lasten | ||||
Reserve SBO landschapsbeleidpl | 10 | 10 | 10 | 10 |
Omgevinswet | 500 | 500 | ||
Handhavinsjurist Omgevingswet | 86 | |||
Baten | ||||
Mutaties grondexploitatie | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve woongebieden | 100 | 100 | 100 | 100 |
Reserve afvalverwerking | 302 | |||
Totaal incidentele lasten / baten | -108 | -496 | 90 | 90 |
Reserve SBO landschapsbeleidplan
Bron: PB24 € 10k (2023 e.v.).
Wat: De reserve dient ter dekking van toekomstige uitgaven voor de uitvoering van het landschapsbeleidsplan. Deze reserve is in de Programmabegroting 2023 verschoven van structurele toevoeging reserves naar incidentele posten.
Aard: Reserve-toevoeging, dus in beginsel incidenteel.
Duur: Voor onbepaalde tijd.
Omgevingswet
Bron: KN23, PB23 € 500k (2024-2025).
Wat: Middelen voor de implementatie van de Omgevingswet. Het betreft het extra eenmalige budget bovenop het structureel extra beschikbaar gestelde geld (per saldo € 500k).
Aard: Eenmalig.
Duur: Tot en met kalenderjaar 2025.
Handhavingsjurist Omgevingswet
Bron: PB23/PB24 € 86k (2025).
Wat: Bekostiging van extra inzet juridische advisering m.b.t. de nieuwe Omgevingswet. Dit is een onderdeel van de middelen, beschikbaar gesteld in de begroting 2023 voor de professionalisering van de organisatie.
Aard: Eenmalig
Duur: Kalenderjaar 2025.
Mutaties grondexploitatie
Op 27 juni 2023 is de grondexploitatie IJssel District door de raad vastgesteld. De grondexploitatie wordt in 2024 geactualiseerd en (opnieuw) ter vaststelling aan de raad voorgelegd en dan verwerkt in de begroting. Naar verwachting is dit in 2024 de enige lopende grondexploitatie van de gemeente.
Reserve woongebieden
Bron: PB24 € 100k (2023 e.v.).
Wat: In de Nota heroverweging 2010 is de vorming van de reserve herstructurering woongebieden opgenomen. Uit deze reserve worden diverse uitgaven voor wijkvernieuwing gedekt (jaarlijks € 100.000). Deze reserve is in de Programmabegroting 2023 verschoven van structurele onttrekking reserves naar incidentele posten.
Aard: Reserve-onttrekking, dus in beginsel incidenteel.
Duur: Voor onbepaalde tijd.
Reserve afvalverwerking
Bron: PB24 € 302k (2024)
Wat: Gevormd bij de jaarrekening 2022. Het saldo wordt volledig ingezet in 2024.
Aard: Reserve-onttrekking, dus in beginsel incidenteel.
Duur: Alleen voor 2024.
Tabel: Programma 3. Bestuur en organisatie
Programma (bedragen x € 1.000) | B 2024 | B 2025 | B 2026 | B 2027 |
|---|---|---|---|---|
Lasten | ||||
Reserves-mutatie Nieuwbouw Gemeentehuis | 780 | |||
Baten | ||||
Reserves-mutatie Nieuwbouw Gemeentehuis | 274 | |||
Totaal incidentele lasten / baten | -507 | 0 | 0 | 0 |
Reserves-mutatie Nieuwbouw Gemeentehuis
Bron: PB23/PB24, € 274k onttrekking en € 780k dotatie (2024).
Wat: Conform 'Actualisatie dekkingsplan nieuw gemeentehuis d.d. 15 augustus 2022' worden de vrijvallende kapitaallasten in 2024 gedoteerd in de Reserve Nieuwbouw Gemeentehuis. In 2024 wordt er € 274k onttrokken voor huisvesting.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaar 2024.